השקת התמיכה בשנת המס 2013

מבצע 2013שלום רב,

אנו שמחים להודיע כי אנו משיקים את התמיכה בשנת המס 2013 במערכת SuperTax. לרגל ההשקה אנו יוצאים במבצע בו כל המחירים באתר יופחתו ב-28%. המבצע יהיה בתוקף עד ה-15 במאי 2014.

משתמשים אשר הנפיקו דו"חות באתר בתשלום עבור שנים עברו יהיו זכאים להנחה נוספת של 25%, כלומר הנחה כוללת של 46%.

קטגוריות: כללי | להגיב

מס העשירים (נקרא גם מס יסף)

החל מתחילת שנת 2013 חל מס בגובה של 2% על מי שמרוויח מעל 811,560 ש"ח בשנת המס (800,000 ש"ח במונחי 2012) …

המשך המאמר בנושא מס העשירים.

קטגוריות: מאמרים | להגיב

תמיכה בשנת המס 2012

שלום,

בימים אלו שכירים מקבלים את טפסי ה-106 ממעבידיהם. אנו ב-SuperTax שוקדים על הוספת התמיכה לשנת 2012. התמיכה תתווסף בתחילת אפריל.

בברכת חג שמח,

צוות SuperTax.

קטגוריות: כללי | להגיב

אתר SuperTax זכה בתחרות Webi2012

זכייה ב-webi2012אנו שמחים להכריז כי אתר SuperTax זכה בתחרות Webi2012 של אנשים ומחשבים בקטגוריית אתר ה-SMB/SME הטוב ביותר.

 

 

 

אתרים מצטיינים

קטגוריות: בתקשורת | להגיב

מיהו תושב ישראל לענייני מס?

קביעת תושבות היחיד לצורכי מס בישראל היא סוגיה מורכבת. ההבדל בין הקביעה כי יחיד ייחשב כתושב ישראל או כתושב חוץ משמעותו חיוב במס בישראל או אי חיוב במס כלל. סוגיית התושבות היא קריטית בעת עריכת תכנון מס.

אופן קביעת תושבות היחיד היא מלאכה מורכבת במיוחד לאור מציאות עולם העסקים בעידן של גלובליזציה. קיימים מצבים רבים בהם אדם עובר בין מדינות שונות בעולם, ולפעמים גם מחזיק דירת מגורים ביותר ממדינה אחת, ומנהל "מרכז חיים" כפול. המורכבות הזאת נובעת מכך שיש לבחון מקורות משפטיים רבים לצורך  קביעת התושבות, ובכלל זה פקודה מס הכנסה, פסיקת בתי המשפט (בעיקר מחוזי ועליון), פרשנות רשות המסים (חוזרים, החלטות מיסוי ועוד), וכמובן בהתאם לאמנות למניעת כפל מס, לרבות פרשנות האמנות.

כך קובעים את התושבות

הקריטריונים העיקריים לקביעת תושבות או ניתוק תושבות, כוללים:

  • מיקום בית קבע בישראל או במדינה הזרה;
  • הצטרפותם של בני משפחתו של היחיד אליו;
  • מקום העיסוק הרגיל או הקבוע;
  • מקום האינטרסים הכלכליים;
  • מקום פעילותו בארגונים, באיגודים או במוסדות שונים;
  • מספר הימים בהם שהה היחיד בישראל או במדינה הזרה במהלך התקופה הנבדקת;

 בחינת תושבות היחיד צריכה להיעשות בהתאם למכלול הנתונים כאמור ותוך ראיית התמונה כולה, ובכלל זה נקבע בפסיקה כי יש ליתן משקל לרצונותיו ולכוונותיו של הנישום המהווים מרכיב חשוב בשאלת התושבות של היחיד. בפסק הדין בעניין אריה גונן נקבע כי יש לקחת בחשבון ששינוי מעמד התושבות אינו בהכרח אקט חד, אלא תהליך הנבנה על רצף מסוים ולכן מציע לבחון את מעשי הנישום על פני תקופה מסוימת, שכן בפרספקטיבה ארוכה יותר ניתן לנסות ולעמוד על כוונותיו.

פרשנות רשות המסים

רשות המסים פרסמה לאחרונה חוזר פרשנות בנושא קביעת מועד ניתוק תושבות של

תושב ישראל ומועד בו הפך תושב חוץ לתושב ישראל. בחוזר החדש, רשות המסים הוסיפה שני מבחנים נוספים לרשימת הקריטריונים שנסקרו לעיל, הראשון הוא המשקל שיש לייחס לעובדה שהיחיד נשלח לרילוקיישן  למדינה אחרת, והשני קיומו של אישור תושבות לצורכי מס מהמדינה הזרה בידי היחיד.

בצד החשיבות בדבר פרסום עמדת רשות המסים בעניין קביעת תושבות היחיד, בחוזר החדש ישנם מספר קביעות שניתן לחלוק עליהן מבחינה משפטית. כך לדוגמא, באשר לבחינת קיומו או העדר קיומו של בית קבע במדינת אמנה, נקבע באחד המקרים שנדונו בפני רשות המסים שביתם הקבוע של היחיד ומשפחתו בחו"ל התגבש רק לאחר חצי שנה מיום עזיבתם את ישראל וזאת למרות שלא היה להם בית קבע בישראל והם שכרו דירה במדינת האמנה במשך תקופת שהותם שם. מדובר בקביעה בעייתית הן בהתאם לדין הפנימי והן לאור הוראות המצויות באמנות המס לעניין בית הקבע.

לסיכום, קביעת התושבות של היחיד תעשה בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה, פסקי הדין בנושא תושבות, פרשנות רשות המסים לפקודת מס הכנסה, וכן בהתאם לאמנה למניעת כפל מס הרלוונטית. מומלץ להצטייד בחוות דעת משפטית בכל מקרה של ספק ביחס לקביעת התושבות לענייני מס.

כותב הפוסט – ד"ר אבי נוב, הינו עו"ד בעל ניסיון רב בתחום דיני המסים בכלל ומיסוי בינלאומי בפרט, ובעליו של אתר האינטרנט הישראלי לתכנוני מס בינלאומיים, הכולל מאמרים וחדשות מיסוי בינלאומי – http://www.IsraelTaxLaw.com

קטגוריות: כללי | להגיב

חדש! שיתוף פעולה עם IBI, בית השקעות המוביל בישראל

לוגו IBIכידוע, לכ-80% מהשכירים בישראל מגיע החזר מס של כ- 7,000 ש"ח. עם זאת, לאלו הפעילים בשוק ההון גם ההסתברות לקבלת ההחזר גבוהה יותר וגם ההחזר הממוצע גבוה יותר ומגיע לכ- 10,000 ש"ח בממוצע.

לאור זאת, חתמנו על הסכם שיתוף פעולה עם IBI, אחד מבתי ההשקעות הגדולים בישראל.
במסגרת שיתוף הפעולה, מוענקת ללקוחות IBI הנחה משמעותית בשירותי SuperTax. כמו-כן, לקוחות SuperTax יכולים לקבל סיבסוד מלא של הפקת טופסי מס הכנסה באתר SuperTax, לאחר פתיחת תיק השקעות ב- IBI.

לקבלת פרטים נוספים על שיתוף הפעולה עם IBI – אנא פנו ל- support@supertax.co.il.

קטגוריות: כללי | 2 תגובות

ראיון עם מנכ"ל סופר טקס: החזרי מס לשכירים – זה סטארט-אפ

לוגו SuperTaxכשחושבים על חברה העוסקת בהחזרי מס לשכירים, מדמיינים בדרך כלל קבוצה של רואי חשבון או יועצי מס היושבים בחדרים צפופים עם לקוחות עצבניים או חרדים מכל מגע עם רשויות המס. לא כך במקרה של חברת סופר טקס, שהינה עוף חריג ומוזר בשמי השירותים הפיננסיים.

סופר טקס הוקמה במהלך 2010 על ידי אורן יוסף, דב שנקר ותומר וייסברג, מהנדסי תוכנה בכירים בשיתוף מקצועי של משרד רואי חשבון, כאשר הרעיון הבסיסי – מערכת אינטרנטית בממשק פשוט ואינטואיטיבי המשמשת כמחשבון מס משוכלל ומאפשרת הפקת טפסים לרשויות המס באופן אוטומטי. מאז הקמת החברה צברה סופר טקס אלפי לקוחות המשתמשים בשירות כאלטרנטיבה למשרדי הייעוץ המסורתיים.

- איך הגעתם לרעיון?

"הקונספט הוא לא חדש", אומר אורן יוסף, המשמש כמנכ"ל החברה, "שירותי החזר מס באינטרנט הם תחום משמעותי וצומח בארה"ב כאשר השירותים הדומיננטיים בתחום כגון TurboTax ו- TaxAct מגלגלים מחזורים של מעל 1.4 מיליארד דולר בשנה וצומחים בקצב דו ספרתי". "עם זאת", מוסיף אורן, "את ההיכרות שלי עם הנושא עשיתי "דרך הרגליים". אני משקיע יחסית כבד בשוק ההון ושמעתי בדרך אגב מחבר על האפשרות לקבל החזרים ממס הכנסה לאחר הפסדים בבורסה. כאשר ניסיתי למלא את טפסי מס הכנסה קיבלתי כאב ראש". "בנינו מודל עסקי בתפיסת עולם של Software as a Service לפיו הלקוח משלם תשלום נמוך וקבוע כך שאינו משתנה כתלות בהחזר המגיע לו מרשויות המס, וזאת בניגוד למשרדי רואי חשבון ויועצי מס המסורתיים העוסקים בנושא וגובים עמלה שמגיעה לעתים עד ל- 35% מגובה ההחזר ללקוח".

בניגוד לשיטת המיסוי האמריקאית, שם כל אדם חייב בהגשת דו"ח לרשויות המס מדי שנה, בישראל אין חובה כזאת לאנשים שכירים שאינם בעלי חברות (הם עצמם או בניבנות זוגם). שכיר או פנסיונר שחושב שמגיע לו החזר ממס הכנסה, עליו להגיש טפסים לרשויות המס, תהליך לרוב לא פשוט לאדם מהשורה. הסיבות העיקריות לזכאות להחזר הן אי רציפות בעבודה (שינוי מקום עבודה, אבטלה בחלק מהשנה, הארכת חופשת לידה), מסחר בשוק ההון (באופן ישיר או דרך קרנות נאמנות) ואו ניהול יותר מחשבון השקעות אחד, הפקדות עצמאיות לביטוח חיים, גמל ועוד.

- איך אתם מתמודדים בתחרות עם משרדי יעוץ מס ורואי חשבון "מסורתיים"?

"מודל ה"עשה זאת בעצמך המודרך" מאפשר לנו להיות מאוד תחרותיים במחיר השירות, מעבר לבדיקת הזכאות להחזר שהינה חינם. כאמור, איננו מתחלקים עם הלקוח בחיסכון אלא גובים סכום קבוע שאינו תלוי בגובה ההחזר". "כמו-כן", מוסיף אורן, "חווית השירות היא אחרת לגמרי, כאשר ב- 20 דקות ניתן לסיים את התהליך און-ליין ללא פגישות, טלפונים, נסיעות וכו' עם יועצים".

- איך אתם מתגברים על הרתיעה הטבעית של אנשים לפנות לרשויות המס?

"ראשית, בנינו אתר ידידותי מאוד למשתמש הלא מנוסה עם מידע רב והסבר מפורט ככל הניתן לגבי כל שלב בתהליך הכללי וספציפית לנדרש. ניסינו לדמות את השדות במערכת שלנו ככל הניתן לטפסים הפורמליים המתקבלים מהמעסיקים (106), מבתי ההשקעות והבנקים (867) וכד' – הנדרשים בתהליך מילוי הטפסים וכן התוצר הסופי בתהליך הוא טפסים מוכנים למשלוח לרשויות המס". "שנית", מוסיף אורן, "בכל שלב בתהליך מילוי הטפסים, הלקוח מתוודע להחזר המס הצפוי לו – מה שמוסיף לרוב מוטיבציה להשלמת התהליך". "לפי אומדננו", מוסיף אורן, " 80% מהשכירים בישראל זכאים להחזר ממוצע של 7,000 ₪ ולאלו הפעילים בשוק ההון ממוצע ההחזר עולה ליותר מ- 10,000 ₪".
"חשוב עוד לציין שמילוי טופסי החזר לשנה מסוימת אינה מחייבת המשך דיווח לרשויות המס גם בשנים לאחר מכן. כמו-כן, עצם הדיווח אינה "מעלה על הרדאר" את הנישום הספציפי באופן מיוחד במחשבי רשויות המס."

- עם מספרים כאלו, איך זה שיחסית מעט אנשים מגישים בקשה להחזרי מס?

"אני חושב שהמודעות לאפשרות לקבל כספים משמעותיים חזרה מרשויות המס עדין לא מספיק גבוהה. עם זאת, אנו חשים עניין רב בשירות שלנו ומאמינים שהכלי של סופר טקס יקל רבות על המחסום הפסיכולוגי הטבעי של רוב האנשים בהתעסקות עם נושאי מס". "בנוסף", ממשיך אורן, "אני מעריך כי ב- 2012, לאור האווירה הכלכלית הבעייתית כאשר אנשים יחפשו "לגרד כל שקל", יהיה גידול בבקשות להחזר". "אגב, מפגישה שערכנו עם בכיר ברשות המיסים גילינו שהרשות דווקא הייתה שמחה מאוד להקל על התהליך של החזר המס והיא מברכת על כך במידה וכל מי שהיה מגיע לו החזר היה מבקש אותו, למרות שהמשמעות התקציבית לפי אומדנים שונים הייתה מגיעה לכ- 1.3 מיליארד ₪ בשנה".

- מהם תוכניותיכם לעתיד?

"אנחנו ממשיכים לפתח את המערכת, להוסיף פיצ'רים נוספים. למשל, לאחרונה הוספנו מחשבון מס המחשב את המשמעויות בשכר נטו לעובדים ב- 2012 כתוצאה מיישום המלצות וועדת טרכטנברג. השקנו לאחרונה למשתמשים רשומים מחשבון נוסף שיבצע ביקורת לשומה המתקבלת מרשויות המס ויאפשר לזהות טעויות בשומה ולאנשים לקבל כספים נוספים שמגיעים להם".
"בצד השיווקי, חתמנו לאחרונה הסכם שיתוף פעולה עסקי עם IBI, שהוא כידוע בית השקעות מוביל מהגדולים בישראל, לשיווק שירותינו ללקוחות שלהם, היות וכאמור, ההחזר הממוצע לשחקנים בשוק ההון גבוה בכ- 50% מהממוצע. במסגרת שיתוף הפעולה עם IBI הם גם מאפשרים סבסוד של שנת מס מלאה ללקוחות סופר טקס הפותחים תיק השקעות ב- IBI. בנוסף, מתקיימים מגעים מתקדמים עם סוכנות גדולה לניהול הסדרים פנסיוניים וכן עם בנק מוביל וחברת ביטוח דומיננטית להפצת השירות בערוצים שלהם".

"היות ובנינו מערכת שיכולה לתמוך במספר משתמשים רב", מסכם אורן, "אנחנו מקווים לממש את היתרונות לגודל ולהוות פתרון ברירת מחדל לכל שכיר שרוצה למצות את זכאותו להחזר מרשויות המס".

קטגוריות: כללי | להגיב

איך נקבעת תושבות לצורך חישוב מס

מיקום מחדש של מקום עבודה, או הצעת עבודה מחו"ל נחשבים כביטוי לעלייה באיכות בחיים, כמו גם לקידום בעבודה להרבה אנשים. כיוון שלרוב מדובר בשכר יותר גבוה, תנאים יותר טובים, והרי מי לא רוצה לעבוד בחו"ל, בעיקר כאשר מדובר בערי אירופה כמו פריס או רומא.

אך אליה וקוץ בה, שכן על פי חוקי מס הכנסה הישראלים, כנראה שמערכת המס הישראלית יכולה להיות שותפה פעילה להכנסות שלכם, כיוון שתושבותיכם לא נפסקת ברגע שאתם עוזבים את מדינת ישראל. וזאת בשל כמה תקנות מס, עליהם נדבר במאמר זה.

על פי החוק הישראלי הכנסתו של נישום תחושב על פי אזרחותו ולא על פי מקום הפקת הרווח. כיוון ששאלת אזרחותו היא מאוד בעייתית, למשל מצב בו לנישום יש כמה אזרחויות, או למשל הנישום נמצא רוב חייו בחו"ל, החוק כותב תושב ישראל, מכאן אנו מבינים שאין תשובה נחרצת לשאלה זאת.
בהגדרות לתושב ישראל בתקנה מדובר על מספר פרמטרים לפיהם ניתן לקבוע את תושבתו של ישראל וזאת על פי זמן שהותו של הנישום בתחום זמן מסוים, מהו מרכז חייו של הנישום, איפה נמצאים האינטרסים הכלכליים שלו, אופי המגורים שלו בארץ.

דבר נוסף בתקנות המיסים שכדאי לקחת בחשבון הוא סעיף 100 א (א) שמטיל מס יציאה על נכסיו של תושב ישראל, ברגע שהוא חדל להיות ישראלי, אפילו אם הוא לא מכר את הנכסים הללו.

הדברים האמורים האלו לא באים כדי לצנן את ההתלהבות אצל כאלו שמקבלים הצעות עבודה בחו"ל, אלא כדי להציב את העובדות הללו בפני נישומים שעומדים בפני שינוי מיקום עבודה. מומלץ לקבל ייעוץ של יועץ מס מוסמך כדי לעמוד באופן מקצועי על כל השלכות המס שעשויות להתרחש בעקבות מעבר לחו"ל. כיוון שקרה שהרבה מאלו שעברו לעבוד בחו"ל חוייבו במס על כל ההכנסות שהפיקו בחו"ל.

קטגוריות: מאמרים | להגיב

הקמת חברה בחו"ל

כיום ניתן למצוא חברות רבות אשר עוסקות שנים רבות בהקמה ואף בניהול של חברות בחו"ל. חברות אלו הקימו (במהלך העשורים האחרונים) אינספור חברות מצליחות במרכזים הפיננסים הגדולים ביותר בעולם, כמו למשל: קפריסין, הונג-קונג, ארצות הברית, סינגפור, שוויץ, פנמה, איי הבתולה ועוד מקומות נוספים.

אז אילו שירותים מעניקות החברות שמקימות את אותן החברות המצליחות בכל רחבי העולם? ובכן, השירותים שהן מעניקות הם:
•קישורים עם כל מיני נותני שירות בכל רחבי העולם.
•פתיחת חשבונות בנק בחוץ לארץ – דבר זה נחשב כחלק בלתי נפרד מתוך הליך הקמת החברה בחו"ל. דבר זה מאפשר ללקוח ליהנות משירותים של המומחים ביותר בתחום החשבונות בחו"ל. החברה שעוזרת בהקמת החברה בחו"ל בוחרת את המדינה הטובה ביותר בה ניתן ומומלץ לפתוח את החשבון עם התנאים הטובים ביותר לחברה החדשה שלכם.
•שירותי נאמנות בחו"ל – שירותים אלו אשר ניתנים על ידי החברה שעוזרת לכם להקים חברה בחו"ל נועדו למעשה להבטיח רמה גבוהה מאוד של סודיות ופרטיות בעסקי הלקוח השונים. ישנם חוקים במדינות מסוימות, בהם מקיימים את החברה, שדורשים הימצאות של דירקטור מקומי (כמו לדוגמא: על מנת להצליח לקבל מספר רישום לצורכי מע"מ).
•תמיכה משפטית יחד עם קבלת אישורים נוטריונים בחו"ל – כמעט בכל אזורי המשפט בחו"ל נדרשת כל חברה מקומית שמשרד החברה יהיה רשום באזור השיפוטי בו היא התאגדה ללא שום קשר למקום בו היא מנהלת את עסקיה. לרוב מדובר על משרדי עורכי דין מקומיים. כמו כן, החברה אשר עוזרת בהקמת החברה בחו"ל מעניקה ללקוח נציג מקומי אשר משמש ככתובת משפטית מקומית של החברה. כמו כן, חשוב לדעת שבמדינות מסוימות נדרש כי רישומי החברה ואף מסמכים נוספים יישמרו אצל הנציג המקומי.
•חברות שעוסקות בהקמה מסוג הקמת חברה בחו"ל מעניקות, בדרך כלל, ללקוחותיהם שירותי מזכירות בחוץ לארץ. שירותי מזכירות אלו כוללים: הגשת מסמכים על מנת לקבל רישיון לעסק, הכנה מקצועית והגשה של דוחות המס בזמן אמת, הצגת הדוחות השונים בפני רשויות החוק והמס, כפי שנדרש על פי החוקים המקומיים בהם החברה נמצאת.

כאמור, הקמה של חברה בחוץ לארץ היא איננה עסק פשוט כלל וכלל ולכן תמיד עדיף לפנות לגורמים מקצועיים אשר עוסקים בתחום שנים על גבי שנים ואלה יוכלו לכוון אתכם ולתת לכם מענה בזמן אמת. בעזרת שירותי חברה מקצועית, מיומנת וותיקה לא תצטרכו אפילו לצאת מהארץ (או לחילופין מהמשרד שלכם) על מנת לפתוח חשבון בחו"ל.

כמו כן, חברה מקצועית ומיומנות בתחום תוכל לסייע לכם בכל שאלה טרם הקמתם חברה בחו"ל. יש לקחת בחשבון שבחירה לא נכונה של החברה אשר תסייע לכם בהקמת החברה בחו"ל יכולה להזיק לכם ולעשות לכם הרבה כאבי ראש. חשוב לבחור בחברה בעלת מוניטין בהקמתן של חברות בחו"ל, חברה עם "תעודות" בכך שהצליחה להקים חברות רבות, חברה שעובדת שנים בתחום וכמובן – חברה שהקימה חברות במקומות רבים בעולם. במידה ואינכם בטוחים שמא החברה שעומדת מולכם מספיק טובה, ניתן להיכנס לאינטרנט ולבדוק אודותיה ואף לקבל המלצות או הזהרות אודות חברות שונות מכל מיני גולשים שונים ברשת.

קטגוריות: מאמרים | להגיב

הוספת חשבוניות אונליין

אנו שמחים להודיע כי שילבנו ב-SuperTax מערכת חשבוניות אונליין.

מעתה כאשר מבצעים רכישה דרך האתר תתאפשר לכם גישה לחשבונית מס קבלה, מעמוד הורדת טופס החזר המס השנתי, מייד לאחר התשלום.

קטגוריות: כללי | תגובה אחת